COD物流模式下的法律风险及防范建议

 

 

COD物流模式下的法律风险及防范建议

作者：林叔权，黄婉玲

 

 

 

 

 

1 COD物流模式介绍及其面临的主要问题

COD物流模式，即代收货款服务模式（cash on delivery），是物流企业在为各类电子商务企业、商贸企业提供快递服务的过程中，对货款进行代为结算并按一定比例收取手续费的延伸服务项目。由于缺乏具体法律法规的规范和行业监管，部分物流企业视其为一种非常态融资手段，利用其带来的短期资金沉淀或开展各类短期拆借业务、或进行各项经营、投资业务等以推动企业发展。然而，稍有不慎，资金链出现断裂，该类物流公司轻则受到不可避免的资金损失，严重的面临倒闭，卷款“跑路”，引起各类维权事件，给其他守法经营的物流企业带来负面影响。

 

 

 

 

 

 

2 代收货款资金管理不善带来的法律风险

经笔者初步统计，2014年以来，全国范围内因代收货款资金管理不善而引起的各类纠纷达5000宗，其中民事案件高达2700多件，大多是因未能返还货款而引起的运输合同纠纷，原告往往向物流企业主张返还货款、给付资金占用利息、承担违约责任和赔偿经济损失；而刑事案件将近2300件，涉及罪名主要是合同诈骗罪、诈骗罪、职务侵占罪、挪用资金罪等等，成因主要是代收货款经办人员、管理人员或者公司负责人利用职务便利，侵占或挪用代收货款，数额较大，其行为触犯了刑法相关规定，须追究其刑事责任。所以，物流企业在推行COD物流模式时需要清楚认识到当中蕴藏的法律风险，提前做好防范措施。

 

 

 

 

 

 

3 防范建议

（一）建立和完善资金管理制度

根据《快递市场管理办法》第二十五条、《快递业务经营许可管理办法》第六条的规定和中华人民共和国国家邮政局于2010年发布的《关于加强快递企业代收货款业务管理的通知》，物流企业在推行COD物流模式时应结合企业自身发展情况，建立行之有效的资金管理制度，包括具体操作流程、资金返还以及突发事件应急机制。与此同时，物流企业应加强对资金管理中薄弱环节的监督，降低经营风险。

 

 

（二）加强财务现金管理

现金流是企业信誉、经营质量效益的硬性尺度，也是衡量企业信贷信用等级、银行贷款的重要考量指标之一。为此，物流企业应加强财务现金管理，严格执行财务检查监督和现金盘点对账制度，防止挪用、侵占代收货款的现象发生。

 

 

（三）加强企业内控管理，强化员工风险意识

良好的风险意识是企业内控管理的重要组成部分。物流企业应积极对在职员工特别是一线从业人员、资金管理人员开展代收货款资金管理的教育培训。通过对现行法律法规、行业规范、企业规章制度和典型案例的培训学习，让企业员工更加快速地了解学法、知法、守法等方面的知识，强化员工风险意识，提升员工整体素质，更好地完成代收货款资金管理工作。

 

 

（四）严选合作伙伴，规范合作模式

随着“一路一带”政策的持续推进，部分国内物流企业与境外物流企业联合推行COD物流模式，其对企业效益增长的作用是毋庸置疑的。但国内物流企业应当认识到，受制于法律、一国司法机制、语言等障碍，一旦出现境外物流企业挪用、侵占代收货款的情形，国内客户往往首先向国内物流企业索赔，而国内物流企业赔付后却面临跨境维权难的问题，给企业造成经济损失。因此，国内物流企业应结合境外物流企业的资质、经营状况、企业信用等级等因素严选合作伙伴，规范合作模式，开创互利共赢的新局面。

 

 

 

 

 

 

4 总结

COD物流模式带来的短期资金沉淀是一把双刃剑，物流企业在利用其带来的资金时间价值时，应运用自身智慧或借助法律人士的专业知识加强对资金的管控，降低经营风险，更好地推进企业业务的发展。